建筑劳务公司开票怎么做成本?
1、如果对方提供了劳务发票,可以根据发票直接入账.提供劳务发票,不用做个人所得税明细申报 借:相关成本费用科目 贷:银行存款(或现金)
2、如果对方不能提供劳务发票,单位要代扣代缴个人所得税,同时,要进行个人所得税明细申报. 借:相关成本费用科目 贷:应交税金--个人所得税 贷:银行存款(或现金)
3、劳务费可以税前扣除.劳务费一般指人工费,简单说就是你公司请公司以外的人为你公司服务的费用,例如物业管理、装卸搬运、修缮维护以及临时雇佣等,按照所从事的工作分别归入相应的科目核算.如果有一部份临时工的工资每月都是固定的,那么可以和正式职工的工资做在一起, 如果临时工工资不是固定的,那么这部份工资只能做为费用入账,不能入工资账.如院内用工的,这份工资应计入 经营费用---保管费.
劳务公司已开票未收未付怎么做结转成
已开票销货,但进货发票未到,进货物资应暂估入账,再按存货发出核算方法,如加权平均成本计算已销商品的销售成本.具体账务处理如下:
1、月底进货暂估入账,
借:库存商品
贷:应付账款-暂估应付款
2、商品销售时,
借:应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税金-应交增值税(销项税额)
3、结转已销商品成本,
借:主营业务成本
贷:库存商品
4、下月初,冲回暂估入账
借:库存商品(红字)
贷:应付账款-暂估应付款(红字)
5、收到发票后,
借:库存商品
应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款等
同时,根据实际进货价与暂估价差额,计算调整已销商品成本,借记或贷记主营业务成本(差额部份).
建筑劳务公司开票怎么做成本?上文介绍了可以代开劳务发票，或者是有公司进行代扣代缴的申报，劳务费是可以进行税前扣除的，更多相关财务资讯，敬请关注财知云的更新！
